论我国未成年人犯罪刑罚制度之重构
马乾龙
中文摘要
当前未成年人犯罪形势的不断恶化趋势引起了世界各国的广泛关注与重视，相关人士纷纷从心理学、社会学、法律学等多门学科剖析研究未成年人犯罪的原因，以力图寻求遏制未成年人犯罪的有效对策，维护社会秩序的稳定和和谐。
纵观我国刑事法律可以得知我国的未成年人犯罪是指已满14周岁不满18周岁的具有刑事责任能力的未成年人实施的违法刑事法律具有严重社会危害性的依法应当受到刑事处罚的行为。由于我国现行的未成年人犯罪刑罚制度是在成年犯罪人刑罚体系基础上稍作修改而构建的，在适用于未成年犯罪人时存在某些弊端，如在刑种的设置上只是排除了死刑对未成年犯的适用，但对于无期徒刑、管制等其他和主刑和附加刑未作任何调整，在适用主体方面绝对排除了14周岁以下未成年人的刑事责任；在刑罚裁量方面，对于从宽处罚幅度以及情形尚无明确规定，同时未排除累犯对未成年犯罪人的适用；在刑罚的执行方面，无论是减刑还是假释都规定了与成年犯适用的相同条件，且非刑罚处罚措施单一死板。总体而言，其无论从刑罚的设置，还是裁量以及执行方面，都过分强调刑罚的强制性与严厉性，片面追求刑罚打击犯罪的目的，忽视了对未成年犯罪人的人权保护。
本文在研究未成年犯罪概念和未成年人犯罪刑罚制度的基础上，结合未成年人身心的特殊性，提出未成年人犯罪刑罚制度价值取向应杜绝一味追求惩罚的刑罚价值，而应以教育、改造为主。在紧密联系刑法的基本原则和分析刑罚的最终目的前提下，深入剖析当前世界刑事立法趋势，立足保障人权、维护未成年犯的合法权益，极力倡导刑罚轻缓化，主张对现行未成年犯罪人刑罚制度从刑种的适用、刑罚适用主体的范围、刑罚裁量以及刑罚的执行等方面着手予以调整，建立与未成年犯罪人相适应的刑罚体系，有限制地适用无期徒刑，完善管制刑的相关规定，禁止拘役刑的适用，扩大罚金刑的适用范围。同时扩大刑罚的广度，有限度规定年满12—14周岁的未成年人刑事责任。实行前科消灭制度。反思刑罚执行方面的相关规定，灵活放宽未成年犯在适用假释和减刑时的条件，鼓励未成年犯改过自新，早日走上社会。针对现行非刑罚处置措施单一，可操作性不强等特点，设置相配套的多种非刑罚处置措施，借助多种方式实现“惩罚、教育、改造”未成年的目的，以有效打击与遏制犯罪，维护未成年犯罪人的身心健康，保障人权，促进社会和谐局面的稳定形成。
关键词：未成年人犯罪；未成年人犯罪刑罚制度；刑罚功能；前科消灭；刑罚宽缓化
Abstract
As the minor crime situation worsing, many countries pay more attention on it,the related public figure from the psychology, the sociology, the jurisprudence and so on many discipline analyses the reason of the minor crime in abundance, try to seek the effective remedy of it,in order to maintain the society stability and harmonious.
Looking over the criminal activity law in our country,the minor crime is refered to that people who reaches 14 years old but less than 18 year-old has the criminal capacity minor do behavior that is criminal and serious damage the society. Because of the present minor crime penalty system is maked by the grown-up perpetrator penalty system foundation with slightly revise, it has certain malpractices is not suitable in the underage perpetrator.for example,only removed the death penalty in the establishment which the punishment planted to juvenile prisoner's being suitable, regarding the life imprisonment, the control and other principal penalty have not maked any adjustment;it has removed the people who is only 14 year old of below minor's legal responsibilities absolutely out of the suitable body;on the aspect of penalty, it still does not regard the lenient punishment scope as well as the situation stipulated explicitly, simultaneously it has not removed the accumulative offense to underage perpetrator's being suitable;carrying out the penalty with regardless of sentence and parole,it has stipulated the same condition as the grown-up commit', and the non-penalty punishing solely stodgy.Overall,regardless of the penalty's establishment, the deliberation and the carring out,it overemphasizes compulsory and severe of the penalty, pursues to crack down on the crime one-sidedly the goal,and neglects the underage perpetrator's human rights protection.
In order to study the concept of the underage crime and the penalty system's foundation of the minor crime, this article proposes the value of the penalty systems orientation educating the transformation primarily by unifing the minor body and mind the particularity,and belive the purpose premise should move downwards. Intense the base contacting corporal punishment's and ultimateness analysing a penalty, analyse the current criminal world legislation trend in depth , base self on guarantee human rights , the lawful rights and interests defending a juvenile prisoner , do one's utmost to propose that the penalty is gently slow melt, advocate committing a crime to immaturity currently in effect person penalty system applies to the main body range from kinds of punishment applying to , penalty , the penalty cuts aspect such as amounts and Carrying out the punishment set about giving adjustment,building the penalty system which is suitable for adapts ,restricting the life imprisonment of field suitable f , perfecting the regulation controlling punishment , applying to take punishment into custody, applicability expanding fine punishment's.Simultaneously ,expanding penalty's breadth, limiting the stipulated age to 12-14 year-old minor legal responsibility.,Implementing the criminal record to eliminate the system.Rethinking the punishment aspect relevance to regulation profoundly, relaxing the juvenile prisoner dure the period of applying to a conditional release and reducing the penalty sentence by , encouraging juvenile prisoner turn over a new leaf ,and walking up society soon.Dealing with the penalty specifical ly for mistake currently effect unitary, laking of operatability for a characteristic by force , interposing variety assorting , supporting from various way realizing "punishment with the purpose of reform and education to strike and keep within limits to commit a crime, defend an immaturity committing a for the crime people's physically and mentally healthy , guarant the human rights , and boost harmonious aspect of society stability.
Key words:the minor crime; the system of minor crime; penalty function; the elimination of criminal record; penalty leisure.
目录
导论 7
第一章 未成年人犯罪刑罚制度概述 8
一、未成年人刑罚制度的内涵 9
（一）未成年犯罪的概念 9
（二）未成年人犯罪刑罚制度的定义 10
（三）未成年人犯罪刑罚制度的渊源与发展 11
二、未成年人犯罪刑罚制度的功能 12
（一）刑罚功能与目的 12
（二）未成年人犯罪刑罚制度功能的转变 13
第二章 我国未成年人犯罪刑罚制度之反思 14
一、我国未成年人犯罪刑罚制度制刑现状之剖析 15
（一）明确规定对未成年犯罪人不予适用死刑 15
（二）刑罚制度适用对象为已满14周岁的未成年人 15
二、我国未成年人犯罪刑罚制度量刑现状之分析 16
（一）从宽处罚原则可操作性不强 16
（二）量刑标准较具体明确 16
（三）累犯效力适用于未成年犯罪人 17
三、我国未成年人犯罪刑罚制度行刑现状之评析 18
（一）缓刑制度适用条件苛刻 18
（二）免刑制度存在立法空白 19
（三）减刑与假释未予放宽适用 19
（四）非刑罚处置措施单一 19
关于印发《抚顺市财政支出绩效评价管理办法（试行）》的通知
辽宁省抚顺市人民政府办公厅
抚政办发[2006]66号
关于印发《抚顺市财政支出绩效评价管理办法（试行）》的通知
市政府各部门，各有关单位：
经市政府同意，现将《抚顺市财政支出绩效评价管理办法（试行）》印发给你们，请认真贯彻执行。
财政支出绩效评价是通过建立科学规范的评价体系，对财政资金使用绩效进行客观、公正的评价，并将评价结果作为预算分配的重要依据，以提高财政资金使用规范性、安全性和有效性的一种财政支出管理办法。
实行财政支出绩效评价，对于树立和落实科学发展观，预防和惩治腐败，推进依法理财，促进社会经济协调发展具有重要意义。各部门、各单位要高度重视财政绩效评价工作，统一思想、加强领导、落实责任，积极配合市财政部门做好财政支出评价工作。要按照“统一组织、分级实施、先易后难、由点及面”的原则，以项目支出绩效评价和部分事业单位财政支出整体绩效评价为切入点，选择具有代表性的项目或单位开展试点，逐步建立和完善财政绩效评价运行体系。
财政部门要高度重视财政支出绩效评价结果的应用，把绩效评价结果作为安排下年度部门预算的重要依据，优化财政资源配置，调整支出结构。对各部门、各有关单位绩效评价的结果，要在一定范围内公布，以发挥激励、约束作用，引导各部门和有关单位科学合理地使用财政资金。
二〇〇六年九月二十四日
抚顺市财政支出绩效评价管理办法
（试行）
第一章 总则
第一条 为进一步完善市级财政预算管理制度，提高财政资金的使用效率和效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中央部门预算支出绩效考评管理办法（试行）》、《辽宁省财政专项资金绩效评价工作规程（试行）》、《抚顺市预算审批监督条例》及国家、省、市有关财务的规章制度，制定本办法。
第二条 本办法所称财政支出绩效评价是指运用科学、规范的评价方法，按照一定的指标体系，对部门和单位财政支出的合理性、有效性进行综合分析和评价。
第三条 本办法所称部门和单位指与市财政直接发生预算拨款关系的政府机关，企、事业单位和社会团体。
第四条 绩效评价的范围为纳入市本级部门预算管理的财政性资金，包括财政预算内资金、预算外资金和其他资金。
第五条 绩效评价遵循以下原则：
（一）科学规范的原则。
（二）资金使用效益评价和使用效率评价结合的原则。
（三）定性分析与定量分析结合的原则。
第六条 绩效评价的基本依据：
（一）财政财务管理和部门行业管理的法律、法规、规章和规范性文件；
（二）部门（单位）发展规划、绩效目标；
（三）预算安排、申请和分配财政资金的相关文件，包括预算批复、项目或财政资金申报书、立项评估报告及批复等文件；
（四）预算执行或决算报告、财务信息、统计报表等；
（五）项目年度报告、竣工验收报告：
（六）审计报告以及其他相关资料。
第二章 绩效评价的内容和方法
第七条 绩效评价可对部门和单位财政支出实施整体绩效评价，也可对部门和单位特定项目支出实施项目绩效评价。
第八条 绩效评价的基本内容包括：绩效目标的合理性以及完成情况，为完成绩效目标安排的财政资金的使用情况和财务管理状况，为实现绩效目标采取的措施、办法，财政支出所产生的经济效益、社会效益和对可持续发展的影响等。
第九条 绩效评价的评价方法有：
（一）比较法，指通过对绩效目标与绩效结果、历史情况和实际执行情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析评价绩效目标完成情况的方法。
（二）因素分析法，指通过列举所有影响收益及成本的内外因素，综合分析评价绩效目标完成情况的方法。
（三）成本效益分析法，是指对一定时期内的支出与效益进行对比分析，评价绩效目标完成情况的方法。
（四）公众评价法，指对无法直接利用指标计量其效益的支出，通过专家评估、公众问卷及抽样调查，对各项绩效评价内容完成情况打分，并根据分值评价绩效目标完成情况的方法。
（五）财政部门制定的其它方法。
第三章 绩效评价的指标与标准
第十条 绩效评价指标的设定应遵循以下原则：
（一）相关性原则，即选定的绩效评价指标与评价对象的绩效目标有直接的联系。
（二）经济性原则，即绩效评价指标的选定要考虑现实条件和可操作性，数据的获得应符合成本效益原则，在合理成本的基础上实行评价。
（三）可比性原则，即对具有相似目的的工作选定共同的绩效评价指标，保证评价结果的可比性。
（四）重要性原则，即对绩效评价指标在整个评价工作中的地位和作用进行筛选，选择最具代表性、最能反映评价要求的绩效评价指标。
第十一条 绩效评价指标可分为基本指标和具体指标。基本指标包括绩效目标完成情况、预算执行情况、财务管理状况、经济和社会效益、资产的配置和使用情况等，适用于所有财政支出绩效评价对象，由市财政局统一制定；具体指标是针对部门和行业特点确定的适用于不同部门和单位的绩效评价指标，由市财政局会同部门和单位针对具体被评对象共同制定。
第十二条 评价对象和具体指标确定后，应选择适当的评价标准。选择评价标准应保持一定的连续性。
第四章 绩效评价的组织管理与实施
第十三条 市财政局负责制订绩效评价制度和工作规范，确定评价项目，指导、监督和检查部门和单位绩效评价工作，并选择有关项目直接组织实施绩效评价。
第十四条 市政府部门和单位依据市财政局关于绩效评价的部暑，组织实施本部门、本单位财政支出绩效自我评价，并向财政部门报送绩效自我评价报告。
第十五条 重大项目的绩效评价由财政部门组织，原则上应委托具有相应资质的社会中介机构或组织专家实施；一般性项目可由项目建设部门或单位内部相关业务人员实施，也可委托具有相应资质的社会中介机构或组织专家组实施。
第五章绩效评价的工作程序
第十六条 绩效评价工作分为准备、实施、撰写与提交评价报告、工作总结四个阶段。
第十七条 绩效评价工作准备阶段：
（一）确定评价对象。绩效评价对象由市财政局根据绩效评价工作重点和预算管理的要求确定。对于确定的评价对象，被评对象主管部门和单位向财政部门编报年度预算时，应提出评价对象的预期绩效目标，由市财政局审核确定。
（二）成立绩效评价组织机构。确定绩效评价对象后，由市财政局、被评对象主管部门或负责单位以及专家等组成绩效评价组织机构，负责绩效评价工作的组织领导、制订实施方案、组织实施主体对绩效评价对象开展具体评价工作。
（三）下达绩效评价通知书。绩效评价通知书应载明评价目的、评价内容、评价任务、评价依据、评价时间和具体要求等事项。
（四）制订绩效评价工作实施方案。绩效评价组织机构根据评价对象的特点，拟定具体工作方案。工作方案包括：评价对象、评价目的、评价依据、评价指标、评价标准、评价项目负责人、评价工作人员、工作时间安排、拟用评价方法、选用评价标准、必需的评价资料以及相关工作要求等。
第十八条 绩效评价的实施阶段。
（一）收集基础资料。绩效评价实施机构根据需要，采取现场勘查、询问等多种方式收集基础资料。基础资料包括绩效评价对象的基本概况、财务信息、统计报表、财政资金使用情况、绩效自我评价报告等。
（二）整理、核实基础数据。绩效评价实施机构工作人员深入实地核实数据的全面性、真实性，整理基础资料。绩效评价实施机构工作人员应对有关数据和资料保密。
（三）组织专家根据基础数据，对绩效情况进行独立评价并签名确认。
第十九条 撰写与提交评价报告。
（一）撰写评价报告。评价实施过程结束后，绩效评价实施机构按照要求撰写财政支出绩效评价报告。绩效评价报告必须客观、准确。
（二）提交报告。绩效评价报告经绩效评价组织机构审核确认后，应及时将绩效评价结论告知绩效评价对象。
第二十条 工作总结。绩效评价工作完成后，绩效评价实施机构应进行工作总结，将工作背景、基本情况、初步结论、审核认定结果、评价工作过程中遇到的问题及工作建议等形成书面材料，上报绩效评价组织机构备案。绩效评价组织机构应妥善保管有关资料，建立财政支出绩效评价档案。
第六章绩效评价结果的应用
第二十一条 财政支出绩效评价结果是确定以后年度项目和安排支出预算的重要参考依据。
第二十二条 财政支出绩效评价对象的主管部门或负责单位应根据绩效评价结果，及时总结管理经验，完善管理办法，提高管理水平和财政资金使用效益。
第二十三条 依据财政支出绩效评价结果，对财政资金使用、管理过程中出现的各类违法违纪问题，按照国家相关法律、法规进行处理。
第七章附则
第二十四条 本办法由市财政局负责解释。
第二十五条 本办法自发布之日起试行。
第二十六条 各县、区可参照本办法，结合实际，制定本级财政支出绩效评价办法。
附件：抚顺市财政支出绩效评价指标体系
抚顺市财政支出绩效评价指标体系
根据评价内容和设置要求, 绩效评价指标可分为基本指标和具体指标。基本指标是对评价内容的概括性指标,具体指标是对基本指标的细化与分设。
绩效评价指标体系是动态和可扩充的。财政部门可根据绩效评价工作的开展情况,不断完善基本指标;主管部门和单位要按照指标设置的要求,根据基本指标的内容,结合评价对象的不同特点,商财政部门研究确定具体指标。
一、基本指标
(一)业务指标
1.目标设定情况。指评价对象对预定目标的设定、规划情况是否科学、合理，能否体现财政支出的经济性、效率性和有效性等。
2.目标完成程度。指评价对象总体目标或阶段目标的完成情况,具体可表述为:目标完成程度=实际达到效果/目标绩效×100%。
实际达到效果指评价对象实际达到的效益。当效益可以量化时,则采用相应的数额;当效益不可量化时,可以采用专家评议、调查问卷等方法,得出结论。目标绩效指评价对象为实现其职能所确定的预定目标,目标绩效为100。
3.组织管理水平。指评价对象按照国家政策法规和实际情况,逐步形成和运用的组织结构、管理模式、基础管理制度、激励与约束机制、信息支持系统以及由此形成的组织、协调和管理能力等。
4.经济效益。指评价对象对国民经济和区域经济发展所带来的直接或间接的效益，主要包括对国民经济及区域经济增长的贡献、对财政税收的贡献、对外贸出口的贡献等。
5.社会效益。指评价对象对社会发展的影响，不同性质的财政支出具有不同的社会影响。
6.生态环境效益。指评价对象对生态环境保护的影响,主要包括在治理环境、污染控制、恢复生态平衡和保持人类生存环境等方面的影响。
7.可持续性影响。指评价对象对社会经济和资源环境的持续影响力等。
(二)财务指标
1.资金落实情况。主要反映计划投入情况、资金到位情况(资金到位率、资金到位及时性)及财政投入乘数等。
2.实际支出情况。主要反映实际支出结构的合理性、超支或结余情况、资金利用效率等。
3.会计信息质量。主要反映会计信息资料的真实性、完整性和及时性等。
4.财务管理状况。主要反映财务制度健全性、财务管理有效性及财务制度执行状况等。
5.资产配置与使用。主要反映资产配置的合理性和资产使用情况等。
二、具体指标
具体指标是在评价对象确定后,根据评价对象不同特点,对基本指标内容细化、分设的评价指标。又可分为定量指标和定性指标。
(一)定量指标
定量指标是指直接可以通过数据计算分析评价内容、反映评价结果的指标。
(二)定性指标
定性指标是指无法直接通过数据计算分析评价内容,需对评价对象进行客观描述和分析来反映评价结果的指标。对定性指标的测定,可从以下方面取得判断基础或依据:一是专家经验判断。专家凭借工作经验结合当时的政治经济发展形势,综合以往年份同类资金所产生的经济效益、社会效益和生态环境效益所做出的经验判断。二是问卷测试。对于一些涉及服务满意度、应达到的支出目标等指标,可通过公众评判的方式测定。三是横向比较。综合比较同类财政支出绩效所达到的结果做出判断。
具体指标的分类
1．经济建设支出指标。包括直接效益指标、资金利税率、固定资产交付使用率、项目建成投产率、基建投资回报率、投资效益系数六类。
2．支农支出指标。包括支持农村建设、支持和促进农业发展和农业产业化三类指标，每类指标又分若干子指标。
3．教育支出指标。由投入资金分析、财政资金产出效益、财政资金利用效率和发展潜力组成，每一类指标都包括若干指标。
4．科技支出指标。由投入资金分析、财政资金产出效益、财政资金利用效率和发展潜力四类组成，每一类都包括若干指标。
5．文化体育支出指标。由投入资金分析、财政资金产出效益、财政资金利用效率和发展潜力四类组成，每一类都包括若干指标。
6．卫生支出指标。由投入资金分析、财政资金产出效益、财政资金利用效率和发展潜力四类组成，每一类都包括若干指标。
7．社会保障支出指标。包括国有企业失业职工基本生活保障、养老保险、失业保险、最低生活保障线、财政资金落实情况和社会稳定评估等七类指标。
8．政府采购支出指标。包括政府采购支出占财政支出比重、公开招标占整个政府采购的比重、政府采购节支率、政府采购的商品和劳务质量四个指标。
9．政府运转支出指标。包括趋势分析指标、结构性指标和定额指标三类，每类指标又由若干个指标组成。涉及的财政支出科目是一般公共服务和公共安全。
三、指标体系的运用与量化
当评价对象确定后,从具体指标中选取若干指标,构成评价对象的一套完整指标。具体指标的设定、选用、权重(或分值),原则上由主管部门或单位与财政部门研究确定。
四、评价结果
评价结果分为优秀、良好、合格、不合格4个评价等次,根据计算结果的分值，确定评价对象最后达到的等次
