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新公司法框架下股东知情权及其诉讼救济

李凯


摘要：本文以《中华人民共和国公司法》的修改为契机，通过对新旧公司法规定的股东知情权进行对比，并在探讨新公司法对股东知情权行使范围、利益冲突及其平衡后，阐明了新公司法框架下股东知情权的诉讼救济。

关键词：公司法 股东知情权 诉讼救济


　　
公司法上的股东知情权是一个权利体系，其分别由财务会计报告查阅权、账簿查阅权和检查人选任请求权三项权利所组成。上述三项权利的内容虽然各异，但中心是股东对公司事务知晓的权利，都是为了能使股东获得充分的信息。而股东知情权的行使，不仅直接涉及到股东自身权益的实现，而且与公司管理是否规范化紧密相连。因而，世界各国在制定公司法时都对股东的知情权做出一定的规范。我国的公司法也不例外，十届全国人大常委会第十八次会议表决通过了修订后的公司法，新公司法于2006年1月1日起实施，在这部新修订的公司法中，关于股东知情权的规定较之已往的立法更加完善、可行。

　　一、我国公司法中股东知情权行使范围的法律界定

　　公司股东在什么范围内享有知情权是各国公司立法所关注的一个核心问题。其权利边界究竟应止于何处，各国规定未尽一致，我国公司法修改前后的内容也不尽相同。

　　修订前的公司法第三十二条规定了有限责任公司的股东行使知情权的范围，而股份有限公司的股东知情权则被规定在第一百一十条。根据旧公司法，有限责任公司的股东能够行使知情权的范围主要表现为“股东有权查阅股东会会议记录和公司财务会计报告”，而对于股份有限公司的股东，则限于“查阅公司章程、股东大会会议记录和财务会计报告”。可见，股东知情权的行使范围被限定在一个非常狭小的范围内。

修订后的公司法分别在第三十四条和第九十八条对有限责任公司、股份有限公司股东的知情权做了规定。第三十四条规定：“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”第九十八条规定：“股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。”

由上述可见，公司股东的知情权在更大程度上获得了法律的尊重和承认，修订前后的公司法在股东知情权问题上的变化主要是：

　　首先，股东行使知情权的范围获得空前扩张。与修订前的公司法相比较，修订后的公司法将有限责任公司股东知情权的行使范围扩张到“有权查阅公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告”以及公司的会计账簿；而股份有限公司的股东行使知情权的范围则扩张到“有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告”。修改后的公司法能够使股东更广泛地了解公司经营信息，更切实地保护自己的合法权益，更有效地加强对公司事务的监督。

　　其次，在规定有限责任公司的股东可以查阅公司上述文件的同时，还规定了有限责任公司的股东有权复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。这样有利于克服仅仅允许股东查阅公司相关文件所带来的诸如不能更全面、精确地了解、掌握公司经营及财务状况的弊端，从而为股东知情权的行使提供更充分的法律保障。

最后，对有限责任公司股东账簿查阅权的行使程序和条件有了较为明确的规定。即“股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。

　　二、股东知情权制度中的利益冲突及其平衡

　　众所周知，公司是一个多元利益汇聚的组织体。如何协调相互冲突的各种利益关系并给予其合理的制度安排，无疑是公司法的一个永恒主题。在是否给予股东知情权以及给予其多大程度的知情权的问题上，主要涉及到股东与公司之间利益的平衡。如果过于限缩股东的知情权，将有可能严重地影响股东权利的行使，对股东合法权益造成侵害；同时，也不利于公司经营管理机制的形成。而过于扩张股东的知情权范围，则在一定程度上对公司应有的商业隐私以及秘密构成极大地威胁，最终害及公司的合法权益。因而，在设计股东知情权制度时，立法者应在这两个相互冲突的利益之间循环往复，寻求双方利益保护的最佳平衡点。

　　修订后的公司法对股东知情权的规范体现了上述理念。一方面，立法者在对待股东的知情权问题上，持一种积极的肯定态度：不仅从总体上吸收了原来法律的既有内容，同时还将其范围做了较大扩展；另一方面，为维护公司的合法权益，公司法法对股东知情权的行使又做了一定的限制。这种限制主要表现在以下几点：

　　其一，虽然在赋予有限责任公司股东对某些公司文件享有查阅、复制权，但是对于诸如公司账簿等公司文件则没有赋予股东复制权。

　　其二，在对待有限责任公司股东所享有的账簿查阅权问题上，法律持一种十分谨慎的态度。在以法律形式认可股东可以对公司会计账簿查阅的同时，对于股东查阅权的行使设定了一定的约束性条件：一方面，在提出查阅的要求时，股东必须向公司递交书面的请求；另一方面，则要求股东在查阅公司账簿时有合法的目的，并且要向公司说明其目的。如果公司有合理的根据认为股东查阅公司账簿有不正当目的、可能损害公司合法利益时，可以拒绝提供查阅。但是，需要指出的是，为限制公司动辄以股东目的不合法为借口拒绝股东查阅账簿，法律则又赋予了股东在此种情形下享有一定的救济权利。在公司拒绝查阅时，股东有权要求公司在其提出请求后15日内给予答复并说明理由；同时，如果股东认为拒绝查阅存在不当，还可以请求人民法院要求公司提供查阅。

　　其三，对于股份有限公司的股东，法律仅赋予其对公司相关文件的查阅权，而没有赋予其相应的复制权。这些规定，有效地协调了公司与股东之间的利益冲突，在一定程度上防止了公司或者股东任何一方利益的失衡，充分体现了法律对法律关系的平衡与调节功能。

三、新公司法框架下股东知情权的诉讼救济
根据新修订的公司法的规定，无论是有限责任公司的股东还是股份有限责任公司的股东，在行使股东知情权遇到障碍时都有权利诉诸法院寻求司法救济。唯一需要区别的就是：修订后的公司法对有限责任公司股东行使账簿查阅权的程序和条件作了要求，所以，有限责任公司的股东在采取诉讼手段行使知情权时需要首先满足公司法的要求，即“股东认为拒绝查阅存在不当”方“可以请求人民法院要求公司提供查阅”。
提起股东知情权诉讼的股东要做好下面具体工作：
其一，确定股东知情权诉讼的原被告双方。知情权受到损害的股东理所当然的成为股东知情权诉讼的原告；而根据《北京市高级人民法院关于审理公司纠纷案件若干问题的指导意见(试行) 》第7条规定：“股东行使知情权的义务主体是公司，涉及股东知情权纠纷提起的诉讼应当以公司为被告。”所以，股东知情权诉讼的被告为股东所在的公司。
其二，确定具体的管辖法院。根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二十二条及《中华人民共和国民法通则》第三十九条的规定，一般情况下，股东知情权诉讼由公司所在的登记注册地的法院管辖。
其三，收集相应证据。一般情况下，民事诉讼中实行“谁举张，谁举证”的原则，因此在提起诉讼前，提起知情权诉讼的股东应当搜集对自己有利的证据，以证明起诉状中陈述的事实和理由，支持所提出的诉讼请求。
其四，撰写起诉状并准备好副本。起诉状应当记明下列事项：（1）当事人的姓名、性别、年龄、民族、职业、工作单位和住所，法人或者其他组织的名称、住所和法定代表人或者主要负责人的姓名、职务；（2）具体明确的诉讼请求和所根据的事实与理由；（3）证据和证据来源，证人姓名和住所。
其五，备好诉讼费向法院提起股东知情权之诉。

安徽省马鞍山市人民政府


关于印发马鞍山市矿产资源开发秩序监管行政责任追究暂行办法的通知
(马政[2008]52号)《2008年第19号》


当涂县、各区人民政府，市政府各部门、直属机构，有关单位：
《马鞍山市矿产资源开发秩序监管行政责任追究暂行办法》已经2008年9月17日市政府第16次常务会议审议通过，现印发给你们，望认真贯彻执行。




二〇〇八年九月二十八日


马鞍山市矿产资源开发秩序监管
行政责任追究暂行办法

第一条 为明确矿产资源开发秩序监管职责，强化对矿产资源开发领域违法违纪行为的责任追究，根据《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国矿产资源法》、《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国矿山安全法》、《行政机关公务员处分条例》及有关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本市各级行政机关及其公务员有违反国家矿产资源开发秩序监管法律、法规、规章以及行政机关的决定、命令的行为，需要追究行政责任的，适用本办法。
第三条 本办法中矿产资源开发是指从事矿产资源勘查、开采、加工、流通等活动。
第四条 矿产资源开发秩序的监管，实行属地管理和部门各司其职、各负其责的原则。
第五条 各级政府是维护本地区正常的矿产资源开发秩序的责任主体，应履行安全生产、矿产资源保护、环境保护、土地保护和水土保持等工作职责，保障矿产资源合理有序开发利用。
各级政府的主要负责人是维护本地区正常的矿产资源开发秩序第一责任人，其他负责人对分管工作负领导责任。
各级政府负责建立本地区矿产资源监督管理和打击取缔非法开发行为的责任体系，建立健全本地区矿产资源开发秩序动态巡查、举报、重大案件督办、协办、联合执法和责任追究等相关制度。县区人民政府应及时组织和协调相关执法部门打击和取缔各类非法矿产资源开发行为；乡镇政府应及时发现和报告各类非法矿产资源开发行为，并采取有效措施进行制止，协助上级政府和有关部门打击和取缔各类非法矿产资源开发行为。
第六条 对矿产资源开发秩序负有监管职责的各有关部门和单位，依照有关法律、法规的规定，在各自职责范围内对矿产资源开发秩序进行监管。其主要负责人是本部门、本单位履行矿产资源开发秩序监管职责的第一责任人，其他负责人对分管工作负领导责任。
（一）国土资源主管部门：负责依法办理矿山用地的审批、报批手续，监督矿产资源开发企业履行矿山地质环境保护和治理义务，查处各类涉及矿产资源开发和土地管理的违法违规案件。
（二）公安部门：负责民爆器材公共安全管理和使用、运输的安全生产监督管理以及矿区社会治安管理工作，依法查处非法提供或转供民爆器材的行为，协助有关部门依法取缔非法矿产资源开发行为，严厉打击偷盗矿产品等违法犯罪活动，查处国土资源部门移送的非法采矿、破坏性采矿等刑事案件。
（三）安全生产监管部门：负责矿产资源开发企业安全生产的监督管理工作，依法办理安全生产许可审核手续，督促矿产资源开发企业达到安全生产条件，查处安全生产违法违规行为。
（四）规划部门：参与矿产资源开发利用规划、矿产资源出让前期工作，依法核发选址意见书、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证。
（五）城市管理行政执法部门：行使城市规划管理法律、法规、规章规定的行政处罚权。
（六）工商行政主管部门：负责矿产资源开发企业工商登记的监督管理工作。对发照前置许可被吊销、撤销的矿产资源开发企业或不具备生产经营条件被县以上政府决定关闭的矿产资源开发企业依法吊销其营业执照。依法查处非法加工、经营矿产品行为。
（七）环境保护主管部门：负责矿产资源开发企业环境保护的监督管理工作，依法办理环保审批手续，监督矿产资源开发企业履行环境保护义务，查处矿产资源开发中破坏环境行为。
（八）水行政主管部门：负责矿山水土保持、河道的监督管理工作，依法办理水土保持和涉河道事项的审批手续，查处矿产资源开发中违反水土保持和河道管理规定的行为。
（九）林业主管部门：负责矿山征用、占用林地和森林、林木采伐的监督管理，依法办理征用、占用林地和砍伐林木许可手续，建立健全辖区内矿产资源开发秩序动态巡查、举报、重大案件督办协办和责任追究等相关制度，及时发现和报告辖区内各类非法侵占林地、破坏森林资源的矿产资源开发行为，并采取措施及时进行制止。协助有关部门打击和取缔各类非法矿产资源开发行为，查处矿产资源开发活动中非法侵占林地、破坏森林资源等行为。
（十）电力主管部门：负责行政区域内电力设施和电能保护的监督管理工作，依法查处破坏电力设施或窃电的行为。查处电力供应企业为非法矿产资源开发活动提供生产用电，以及合法生产企业为非法矿产资源开发活动转供生产用电的行为。
（十一）建设行政主管部门：负责风景名胜区管理工作，依法查处矿产资源开发中破坏风景名胜资源的各类违法违规行为。
（十二）信访部门：负责受理、交办、转送涉及矿产资源开发领域的信访事项，及时协调和督促检查信访事项处理，对没有认真履行职责的行政机关工作人员提出给予行政处分的建议。
（十三）监察机关：负责对县区、乡镇政府及相关部门和单位履行职责情况进行监督检查，依纪依法追究相关单位和人员的行政责任。
第七条 各级政府及有关主管部门有下列情形之一的，对单位给予通报批评，并责令限期纠正。对单位主要负责人和分管负责人，依据相关法律、法规、规章及规定，视情节给予责令作出检查、通报批评、停职检查、劝其引咎辞职处理；构成违纪的，依纪给予行政处分；构成犯罪的，移送司法机关依法追究其刑事责任。
（一）乡镇政府行政区域内有非法生产的矿山，或有其它非法矿产资源开发行为未及时报告并依相关规定处理的；
（二）县区政府行政区域内有2处及以上非法生产的矿山，或对其它非法矿产资源开发行为查禁不力的；
（三）不履行法定职责，对上级政府及行政主管部门作出的决定、命令或交办事项无故不执行、不完成的；
（四）对群众反映强烈的矿产资源开发中的违法行为，未及时妥善处理致使矛盾激化的；
（五）放任、纵容、包庇、参与非法矿产资源开发活动的；
（六）阻挠、限制矿产资源开发秩序监管部门依法行政的；
（七）其他违反法律、法规和规章及有关规定的行为。
第八条 各级政府有关部门和派出机构的相关人员有下列情形之一的，依据相关法律、法规、规章及规定，视情节给予责令作出检查、通报批评、调离执法岗位、取消执法资格、劝其引咎辞职处理；构成违纪的，依纪给予行政处分；构成犯罪的，移送司法机关依法追究其刑事责任。
（一）违反规定审查、审批和办理有关证照或手续的；
（二）不履行法定职责的；
（三）存在行政执法过错行为的；
（四）在工作中徇私舞弊、中饱私囊的；
（五）其他违反法律、法规和规章及有关规定的行为。
第九条 相关人员有下列情节的，应当从重处理：
（一）打击报复举报人的；
（二）强迫唆使下属工作人员妨碍、抗拒执法的；
（三）拒不纠正违法行为的；
（四）严重影响社会稳定的；
（五）造成重大经济损失或重大人员伤亡的；
（六）其他应当从重处理的情节。
第十条 相关人员有下列情节的，可以从轻处理：
（一）及时纠正违法矿产资源开发活动的；
（二）检举、揭发他人违法矿产资源开发活动，经查证属实的；
（三）积极挽回损失的；
（四）其他可从轻处理的情节。
第十一条 违反本办法规定，需追究行政责任的，按照管理权限由任免机关或者监察机关进行查处，应当自批准立案之日起6个月内作出决定；涉及行政执法过错责任追究的，由有关行政执法机关在15日内将有关材料报送责任追究机关。责任追究机关应当自收到行政执法机关报送的有关材料之日起2个月内，依法作出处理决定；涉及行政问责的，应由政府行政首长启动问责程序。
第十二条 任免机关、监察机关和相关行政主管部门建立案件移送、反馈制度。
（一） 相关行政主管部门查处的涉及矿产资源开发秩序违法案件，依照本办法应当追究行政责任的，且本部门无权处理的，应当在作出行政处罚决定或者其他处理决定后10日内将有关案件材料移送任免机关或者监察机关。任免机关或者监察机关应当依法及时查处，并将处理结果书面告知移送案件的行政主管部门。
（二）任免机关、监察机关查处的涉及矿产资源开发秩序的违法违纪案件，依法应当由相关行政主管部门给予行政处罚的，应当将有关案件材料移送相关行政主管部门。相关行政主管部门应当依法及时查处，并将处理结果书面告知任免机关、监察机关。
（三）移送的案件材料应当包括以下内容：
1．本单位有关领导或者主管单位同意移送的意见；
2．案件的来源及立案材料；
3．案件调查报告；
4．有关证据材料；
5．其他需要移送的材料。
第十三条 法律、法规授权的具有管理公共事务职能的事业单位且经批准参照《中华人民共和国公务员法》管理的工作人员和其他事业单位中，由国家行政机关任命的人员，有本办法第七条、第八条规定的行为的，参照本办法执行。
其他企业、事业单位和村民委员会等基层组织人员有违反国家矿产资源开发秩序监管法律、法规、规章及规定的行为，需要追究责任的，移送其主管部门和单位依法查处。
第十四条　县区应根据本办法，结合本地区实际制定实施细则。
第十五条 本办法由市监察局负责解释。
第十六条 本办法自印发之日起执行。