关于协助强制扣缴罚没款和冻结外汇违法款项的通知
中国人民建设银行
关于协助强制扣缴罚没款和冻结外汇违法款项的通知
中国人民建设银行
中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中国投资银行、中信实业银行、人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行：
最近，国家外汇管理局在查处违反外汇管理规定案件时发现，有的违法单位故意转移外汇违法资金，拒不交付罚没款。为了维护国家利益，严肃处汇管理法规，根据国务院1985年3月25日批准公布的《违反外汇管理处罚施行细则》第十一条“管汇机关查处违反外汇管理案件，为
了防止违法单位转移资金，可以通知银行冻结其违法款项，冻结时间不超过两个月，届期自动解冻。遇有特殊情况需要适当延长冻结时间的，管汇机关应当重新办理通知手续。对于拒不缴付罚没款项的违法单位，管汇机关可以从其开户银行帐户中强制扣款”的规定，如国家外汇管理局及其
分、支局在查处违反外汇管理规定案件时，通知你所辖有关分、支行及分理处查询、冻结或强制扣缴违法单位帐户人民币外汇款项，请及时协助执行。
以上请你行通知所属分、支行及分理处遵照执行。特此通知。
附件：违反外汇管理处罚施行细则
第一条 为贯彻执行《中华人民共和国外汇管理界行条例》第三十一条、第三十三条的规定，特制定本细则。
第二条 下列行为，都属于套汇：
一、除经国家外汇管理局及其分局（以下简称管汇机关）批准或者国家另有规定者外，以人民币偿付应当以外汇支付的进口货款或者其他款项的；
二、境内机构以人民币为驻外机构、外国驻华机构、侨资企业、外资企业、中外合资经营企业、短期入境个人支付其在国内的的各种费用，由对方付给外汇，没有卖给国家的；
三、驻外机构使用在中国境内的人民币为他人支付各种费用，由对方付给外汇的；
四、外国驻华机构、侨资企业、外资企业、中外合资经营企业及其人员，以人民币为他人支付各种费用，而由他人以外汇或者其他相类似的形式偿还的；
五、未经管汇机关批准，派往外国或者港澳等地区的代表团、工作组及其人员，将出国经费或者从事各项业务活动所得购买物品或者移作他用，以人民币偿还的；
六、境内机构以出口收入或者其他收入的外汇抵偿进口物品费用或其他支出的。
第三条 对套汇者区别情况作如下处罚：
一、套入方所得外汇尚未使用的，责令其限期调回，强制收8兑；套入方= 所得外汇已被使用，责令其补交等值的外汇，强制收兑，或者扣减相应的外汇额度；套入方所得外汇已被使用而无法归还的，补交所购物品的国内外差价；以上并可另按套汇金额处以10％至30％的罚款。
二、对套出外汇方，根据情节轻重，按套汇金额处以10％至30％的罚款。
第四条 下列行为，都属于逃汇：
一、未经管汇机关批准，境内机构将收入的外汇私自保存、使用、存放境外的；
违反《对侨资企业、外资企业、中外合资企业外汇管理施行细则》的规定，将收入的外汇存放境外的；
二、境内机构、侨资企业、外资企业、中外合资经营企业以低报出口货价、佣金等手段少报外汇收入，或者以高报进口货价、费用、佣金等手段多报外 汇支出，将隐匿的外汇私自保存或者存放境外的；
三、驻外机构以及在境外设立的中外合资经营企业的中方投资者，不按国家规定将应当调回的利润留在当地营运或者移作他用的；
四、除经管汇机关批准，派往外国或者港澳等地区的代表团，工作组及其人员不按各该专项计划使用外汇，将出国经费或者从事各项业务活动所得外汇存放境外或者移作他用的。
第五条 对逃汇者区别情况作如下处罚：
一、逃汇所得外汇尚未使用的，责令违法者或者其主管部门限期调回，强制收兑，或者没收全部或者部分外汇，并可另按逃汇金额处以10－50％的罚款；
二、逃汇所得外汇已被使用的，责令其补交等值的外汇，强制收兑或者予以没收，并可另按逃汇金额处以10－50％的罚款；
三、逃汇所得外汇已被使用而无外汇归还的，按逃汇金额处以30％以上、等值以下的罚款，或者没收非法所得，或者罚、没并处。
第六条 下列行为，都属于扰乱金融：
一、未经国家外汇管理局批准经营外汇业各，或者超越批准经营范围扩大外汇业务的；
二、未经国务院或者国务院授权机关批准，境内机构在国内外发行具有外汇价值的有价证券，接受外国或者港澳等地区的银行、企业贷款的；
三、除经管汇机关批准，境内机构以外汇计价结算、借贷、转让、质押，或者以外币流通、使用的；
四、私自买卖外汇、变相买卖外汇，或者超过国家外汇管理局规定价格买卖外汇，以及倒买倒卖外汇的。
第七条 对犯有前条违法行为者区别情况作如下处罚：
一、对犯有第一项违法行为者，分别责令其停止经营外汇业务、停止超越批准经营范围的外汇业务，或者没收非法所得，或者处以非法经营额等值以下的罚款，或者罚、没并处；
二、对犯有第二项违法行为者，不准其发行新的债券或者接受新的贷款，并可按其债券或者贷款金额处以20％以下的罚款；
三、对犯有第三、四项违法行为者，强制收兑违法外汇，没收非法所得，或者处以违法外汇等值以下的罚款，或者罚、没并处；
第八条 对第二、四、六条未作具体规定的其他违反外汇管理的违法行为，可以区别情况，参照本细则最相类似的条款处理。
第九条 违反外汇管理，情节轻微，或者主动向管汇机关坦白交待违法事实、真诚悔改、检举立功的，可以从宽处理直至免予处罚；抗拒检查、掩盖违法事实、屡教不改的，按照本细则第三、五、七条的规定从重处罚。
第十条 套汇、逃汇、扰乱金融，情节严重的案件，应当移送司法机关依法处理。
第十一条 管汇机关查处违反外汇管理案件，为了防止违法单位转移资金，可以通过银行冻结其违法款项，冻结时间不超过两个月，届期自动解冻。遇有特殊情况需要适当延长冻结时间的，管汇机关应当重新办理通知手续。对于拒不缴付罚没款项的违法单位，管汇机关可以从其开户银
行帐户中强制扣款。
第十二条 管汇机关处理违反外汇管理案件，应当制发处罚决定书，通知被查处的单位或者个人。当事人对管汇机关的处罚决定不服，可以在接到处罚决定书之日起的15日内，向上一级管汇机关申请复议；当事人不服复议决定的，可以向当地人民法院起诉。
第十三条 违反外汇管理的案件，由管汇机关处理；通过货物、行李物品、邮递物品，运输工具进出国境，从而具有走私性质的套汇、逃汇案件，由海关处理；利用外汇、外币票证进行投机倒把的案件，由工商行政管理机关处理。
第十四条 经济特区违反外汇管理处罚办法，由广东省、福建省人民政府参照本细则另行制定本。
第十五条 本细则由国家外汇管理局负责解释。
第十六条 本细则自公布之日起施行。
1991年7月5日
北京市出租汽车管理办法
北京市人民政府
北京市出租汽车管理办法
京政发〔１９８８〕１１２号 １２月６日
第一条 为加强对客运出租汽车业的管理，维护出租汽车经营者和乘客的合法权益，促进本市交通事业的发展，依据国家的有关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于在本市行政区域内经营客运出租汽车业（包括兼营，下同）的国营企业、集体企业、联营企业、外商投资企业等和个体户（以下简称出租汽车经营者）。
外地的出租汽车经营者在本市经营客运出租汽车业的，也按本办法管理。
第三条 市市政管理委员会是本市出租汽车业的行政管理机关。本办法由市市政管理委员会所属的北京市出租汽车管理处具体组织实施。
远郊区、县设立或指定机构负责本区、县行政区域内出租汽车业的管理，并在业务上接受市出租汽车管理处的领导（以下统称出租汽车管理机关）。
第四条 在本市经营客运出租汽车业，必须按下列规定申报批准，领得运营证照。
一、申报者是单位的，须持主管机关的证明；申报者是个体户的，须持户口所在地街道办事处或乡（镇）政府的证明，向出租汽车管理机关申报（申明经营范围、车辆情况、管理能力、驾驶员状况、营业站点、停车场地、保修条件等）。经审查合格，发给批准书。
二、申报者凭出租汽车管理机关的批准书，向所在区、县工商行政管理机关申请登记。经核准发给营业执照。
三、申报者凭营业执照，向公安交通管理机关申请对其营业车辆进行检验。经检验合格，并按国家有关规定办理第三者责任保险和乘客意外伤害保险后，发给车辆号牌。
四、申报者取得车辆号牌后，向出租汽车管理机关报送本单位从业驾驶员名单。经核准发给出租汽车运营证和准驾出租汽车证、服务证。
申报者属城区、近郊区的，向市出租汽车管理处申报；申报者属远郊区的，向远郊区、县出租汽车管理机关申报。远郊区、县出租汽车管理机关审核批准后，报市出租汽车管理处备案。
第五条 出租汽车管理机关有权查阅出租汽车经营者的运营资料和各种票证。
第六条 出租汽车经营者增加营业车辆，须申报审批；减少营业车辆或歇业的，必须报经出租汽车管理机关批准。远郊区、县出租汽车管理机关批准的，应报市出租汽车管理处备案，。
经批准歇业的出租汽车经营者，须向出租汽车管理机关缴销运营证件，向原登记的工商行政管理机关注销营业执照，向公安交通管理机关办理车辆停驶登记。
第七条 出租汽车营业站点、停车场地的设置，按规划和道路交通管理的有关规定执行。
第八条 出租汽车驾驶员的从业条件：
一、男５５岁，女５０岁以下。
二、有本市常住户口，在本市经过车辆管理机关考试合格，取得正式驾驶证３年以上，并在从事出租汽车驾驶员前３年连续从事汽车驾驶工作。
三、遵纪守法。有一定的出租汽车服务专业知识，并经出租汽车管理机关考试合格。
第九条 出租汽车（包括出租的会议用车、外事单位用车和包车），除要符合《中华人民共和国道路交通管理条例》和《北京市实施＜中华人民共和国道路交通管理条例＞的若干规定》对机动车辆的规定外，必须符合下列规定：
一、在车顶安装出租标志灯（大客车和经市市政管理委员会批准的特殊用车除外）。
二、按规定的部位在车身装饰出租汽车管理机关核准的经营者名称或识别标志。
三、在出租汽车前风挡玻璃右侧上方张贴出租汽车管理机关核发的有关证件。
四、出租小客车必须安装收费计价器。里程表和收费计价器必须保持准确、有效。
五、出租小客车必须设有显示空车待租的明显标志。
六、车内必须备有计价器使用说明书和市物价局监制的车辆租价标准、收费办法。
七、车容（包括车内外）整洁。
第十条 出租汽车经营者必须遵守下列规定：
一、遵守国家法律、法规、规章；接受出租汽车管理机关、物价、税务、计量、工商、公安机关的管理、指导、监督和检查；严格财务管理制度，按照规定缴纳税款和其它费用；每月向出租汽车管理机关报送运营报表。
二、执行市物价局制定的租价标准和收费办法，使用统一规定的收费凭证。任何单位和个人不得自定租价或擅自改变收费办法。
三、按照“安全第一、优质服务”的原则，建立健全服务标准、服务规程、驾驶员守则以及收费管理、车辆检修、安全行车等规章制度，并认真贯彻执行。
四、执行市出租汽车管理处协调运营业务的各项措施；及时调度车辆，保证完成外事、抢险、救灾等特殊任务。
五、对本单位从业人员加强法制教育、职业道德教育和专业培训，提高从业人员的素质。对驾驶作风不好或有不良行为的驾驶员，要坚决调离。放任不管，造成严重服务质量事故的，要追究出租汽车经营者的责任。
第十一条 出租汽车驾驶员在运营中，必须遵守下列规定：
一、携带准驾出租汽车证，佩戴出租汽车服务证。
二、在车内明显位置放置有驾驶员照片、姓名、单位、编号以及单位电话号码的驾驶员服务卡片。
三、不准以任何方式向乘客多收费；不准向乘客索要礼品；不准接受小费；收款后必须付给乘客项目填写齐全并与实收费额相符的收费凭证。
四、在运营中，车内无客必须显示空车待租的标志（包租车除外），并在一切有条件准予停车的路段实行招手停车载客。
五、文明服务，礼貌待客。不论路程远近，尽量满足乘客合理要求。
六、夜间去远郊运营或出本市运营，须向本单位报告或向就近营业站点登记。
七、接受出租汽车管理机关对服务质量的审验。
八、遵守市出租汽车管理处的其他规定。
第十二条 机场、火车站、饭店、宾馆及客运业务较集中的单位或公共场所，应由各该单位或公共场所的主管部门设立出租汽车营业站点（以下简称营业场所），对出租汽车运营进行调度和管理，接受出租汽车管理机关的指导、监督和检查。
出租汽车营业场所，必须对各出租汽车经营者的车辆和乘客开放，任何单位和个人都不得独占营业场所，垄断业务。机场、火车站、饭店、宾馆等单位自备的出租汽车，除特殊情况经出租汽车管理机关批准外，均应与其他出租汽车一样，统一按序排队，听从调派，不得阻挠其他单位的出租汽车接送乘客。
第十三条 出租汽车营业场所应设立调度员，并报出租汽车管理机关批准。出租汽车调度员负责现场调度，由出租汽车管理机关授权其执行本办法的有关规定，统一发给工作证件和标志。调度员的主要职责：
一、对营业场所的出租汽车进行调度，按序派车。
二、维护营业场所的正常秩序。
三、监督、检查出租汽车驾驶员执行本办法和市出租汽车管理处的其他规定。
四、纠正、制止驾驶员违反本办法和市出租汽车管理处其他规定以及不服从调派等违章行为。
出租汽车调度员工作时，必须佩戴标志，坚守岗位，秉公办事。不得徇私舞弊、索贿受贿、敲诈勒索。
第十四条 对认真执行本办法，在改善经营管理、提高服务质量等方面成绩显著的出租汽车经营者、驾驶员和设立营业场所的单位、调度员，由市市政管理委员会给予表彰和奖励。
第十五条 对不按本办法规定的程序申报批准，擅自经营出租汽车业务的，由出租汽车管理机关移送工商行政管理机关，按照无照经营处理。情节严重的，由工商行政管理机关或出租汽车管理机关提请公安交通管理机关吊销其非法运营车辆号牌和行车执照。
第十六条 出租汽车经营者和出租汽车驾驶员违反物价管理的规定，多收费、乱收费的，由物价检查机构对出租汽车经营者处以多收费额５至２０倍的罚款，由出租汽车管理机关在驾驶员准驾出租汽车证上作违章记录，并吊扣６个月以下准驾出租汽车证。
第十七条 违反出租汽车计价器的使用管理规定，不能保持计价器准确、有效的，由计量管理机关按照《北京市出租汽车计价器管理暂行规定》处理。
第十八条 对不经出租汽车管理机关批准擅自增加或减少出租汽车运营车辆的，公安交通、工商、税务等机关不予办理有关手续，对擅自减少或变相减少运营车辆的，由出租汽车管理机关对出租汽车经营者按每减少一辆罚１０００元的标准处以罚款，并责令限期改正；擅自增加的运营车辆，按无照经营处理。
第十九条 不执行市出租汽车管理处协调运营业务的措施，造成不良后果的，由市出租汽车管理处处以２０００元以上、１００００元以下罚款。
第二十条 出租汽车驾驶员有下列行为之一的，由出租汽车管理机关对驾驶员所在单位或个体户本人处以１０元以下罚款，并在其准驾出租汽车证上作违章记录，情节严重的，可以并处吊扣３个月以下准驾出租汽车证。
一、不携带准驾出租汽车证。
二、不佩戴服务标志。
三、不在指定位置放置驾驶员服务卡片。
四、收费后拒绝给付收费凭证或收费凭证项目填写不齐、不按实收费额填写。
第二十一条 出租汽车驾驶员有下列行为之一的，由出租汽车管理机关在其准驾出租汽车证上作违章记录，对出租汽车经营者处以１００元以上、５００元以下罚款，并吊扣６个月以下准驾出租汽车证。
一、拒绝营业场所调度员调派或私揽业务。
二、在运营中车内无客不显示空车待租标志或在有条件停车的地段经乘客招手不停车。
三、拒不接受出租汽车管理机关对服务质量审验。
第二十二条 出租汽车驾驶员违章记录累计达３次或吊扣准驾出租汽车证累计达１２个月的，由出租汽车管理机关吊销其准驾出租汽车证，并在３年内不许重新申领。被吊扣或吊销准驾出租汽车证的驾驶员仍继续驾车营业的，对出租汽车经营者处以１０００元以上、３０００元以下罚款，并提请公安交通管理机关吊扣或吊销驾驶员的驾驶证。
第二十三条 出租汽车驾驶员发生严重服务质量事故、影响极其恶劣；利用出租汽车进行犯罪活动；为违法犯罪活动提供方便的，由出租汽车管理机关吊销其准驾出租汽车证，并由公安交通管理机关吊销驾驶证。
第二十四条 设立出租汽车营业场所的单位独占营业场所、垄断业务，欺行霸市的，由出租汽车管理机关对其处以２０００元以上、１００００元以下罚款，并限期改正。
第二十五条 出租汽车不符合本办法第九条第一、二、三、五、六、七项规定的，由出租汽车管理机关对出租汽车经营者处以５０元以上、１００元以下罚款，并限期改正。逾期不改正的，责令停止运营，并由出租汽车管理机关提请公安交通管理机关收回车辆号牌。
第二十六条 出租汽车营业场所的调度员对营业场所管理不善，造成秩序混乱的，由其所在单位予以撤换。
营业场所调度员索贿受贿、敲诈勒索，不按规定调派车辆的，由其所在单位给予经济处罚及行政处分，并由出租汽车管理机关取消其调度员资格。
第二十七条 出租汽车经营者经营管理不善，从业人员多收费、乱收费等违章现象严重，服务质量低劣，影响极坏的，由出租汽车管理机关责令其停业整顿。整顿后仍无明显改进的，由工商行政管理机关吊销其营业执照。
第二十八条 受罚款处罚的出租汽车经营者和设立营业场所的单位不按时交罚款的，每逾期１日加罚原罚款额的５％。
出租汽车经营者和设立营业场所的单位的罚款，不得列入成本。罚没款由执行处罚的机关上缴财政。
第二十九条 对出租汽车经营者和设立营业场所的单位罚款５０００元以上或责令停业整顿的，由市出租汽车管理处报市市政管理委员会批准。
区、县出租汽车管理机关吊销出租汽车驾驶员准驾出租汽车证和提请公安交通管理机关注销驾驶员驾驶证，须报市出租汽车管理处核准。
第三十条 不服区、县出租汽车管理机关处罚的出租汽车经营者、设立营业场所的单位或从业人员，可于接到处罚通知书１５日内，向市出租汽车管理处申请复议。市出租汽车管理处应于１０日内将复议决定通知申请人。
第三十一条 准驾出租汽车证、服务证、各种运营票据、证件、罚款单据等，由市出租汽车管理处统一印制。
第三十二条 出租汽车管理机关工作人员必须认真履行职责，秉公执法。对玩忽职守，滥用职权，循私舞弊，以权谋私的，由出租汽车管理机关或上级机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十三条 本办法具体执行中的问题，由市市政管理委员会负责解释。
第三十四条 本办法自１９８８年１２月１５日起施行。１９８５年７月１日市人民政府公布的《北京市出租汽车管理暂行办法》同时废止。
